大多数适用于加拿大小企业主的税收规则也适用于农民和农业生产者。
然而,有一些费用、税收减免和冲销专门适用于通过农业活动赚取的收入,这将有助于降低您的税单。
加拿大农民的费用、税收减免和注销
建筑维修和保养
这包括修复用于农业的围栏和建筑物(不包括您的农舍)。
商业用途的家庭开支
您可以扣除家中工作空间的商业用途费用。 这包括您的部分维护费用(清洁材料、公用事业、家庭保险)以及部分财产税和抵押贷款利息。
要申报这笔费用并避免加拿大税务局 (CRA) 的审查,请确保您已计算出用于农场业务的房屋百分比,并将该百分比应用于税收减免。
例如,如果您住在 1,000 平方英尺的房子里,而您的工作空间是 100 平方英尺,那么您将房屋的 10% 用于商业用途,这意味着您可以扣除 10% 的费用。
资本成本津贴
如果您为农业业务购买了可折旧的财产或资产,例如建筑物、家具或设备,并且其价值超过 500 美元,您可以在几年内扣除其成本。 这种年度扣除额称为资本成本津贴 (CCA)。 您需要遵循一些规则来声明它。
在计算您获得资产或财产当年的净营业收入时,您不能扣除其全部成本。 它必须在几年内扣除。
例如,筒仓被视为第 8 类财产,允许您扣除 20% 的年度 CCA。
拖拉机、拖车和卡车通常被视为 10 类,允许 30% 的 CCA。
根据资产、用途和价值,有不同的规则和类别。 我们建议与税务专家交谈,以确定此扣除的最佳应用。
清理、平整和排水土地
您可以扣除与清除农田中的树木、树根、石头和灌木、修建未铺砌的道路和安装土地排水系统相关的费用。
容器和麻线
您可以扣除购买用于包装、容纳或运输农产品或产品的材料的费用。
作物保险、收入保护计划和稳定保费
这包括参与 AgriStability、AgriInvest、AgriInsurance 和 AgriRecovery 等计划的保费。
定制或合同工作(包括机器租赁)
这包括与雇用分包商、用于赚取农业收入的租赁设备(曝气机、推土机、犁等)相关的成本。
提醒一句:您必须确保您为分包商工作支付的费用不符合员工工资的条件,因为您以后可能会发现自己陷入未付的就业保险费和税款,并可能受到处罚和利息。
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